Tax Return（タックスリターン）は終わりましたか？
毎年4月15日は、Tax Return（タックスリターン、日本で言う確定申告）の締め切り日。”Tax Day”とも呼ばれます。”Did you finish your tax?”なんてちょっとした会話も始まりますね。
(From Examiner.com)
このタックスリターン、日本で確定申告の文化に慣れない場合は、なかなか厄介かもしれません。今日はアメリカのタックスリターンについて、簡単に紹介してみたいと思います。
タックスリターンの目的は、前年一年間の収入と出費をまとめ、お給料から天引きされていたincome tax（所得税）を調整、申告します。申告先は、IRS (Internal Revenue Service)。
余分に天引きされていた場合は、タックスリターンが受理された後、チェックで返金されます。または、天引きが足りない場合は、チェックを一緒に送り、支払うことになります。
ちょっと遅いかもしれませんが（汗）、今日は2011年のタックスリターンを見てみることにしましょう。州政府へのリターンは州ごとに違うので、今回は連邦政府(Federal Tax Return)のお話をします。
まず、個人や家庭単位でタックスリターンをファイルする場合は、1040 (ten-fourtyと呼びます)というフォーマットを使います。
会社に勤務している場合、今年2012年の1月中に郵送されてきたW-2フォームというものを使います。
（ちょっと古いですが、W-2の例はこんな感じ）
これは前年2011年に得た収入と収めた税金が書かれていて、同じ情報が書かれた4切れの紙がくっついています。4切れの使い道は
- federal: 連邦政府へのタックスリターンと一緒に送付
- federal copy: 自分の控え
- state: 州政府へのタックスリターンと一緒に送付
- state copy: 自分の控え
となっています。
その他には、
課税対象の収入として：
- 株の配当金(dividends income)
- 銀行口座の利子 (interest income)
- IRAなどの退職金口座からの引き出し (IRA, pension plan)
- 社会保障費の受け取り (social security) など
部分的、または全額分を税金控除される出費として：
- 大学の学費 (education expense)
- 子供のデイケア代 (child care expense)
- 持ち家のモートゲージ返済利子 (mortgage interests expense)
- 固定資産税 (property tax)
- 医療費 (medical expense)
- 諸団体への寄付金 (donation)
- 養育費 (alimony)
- 州政府、地方政府への税金 (state, local income tax) など
があるので、これらの収入・出費を証明できる書類やレシートは忘れずに残しておきましょう。
この他にプロの会計士に相談することをオススメするケースとして、
- 不動産収入(Schedule E: Real Estate Income)がある
- 個人経営収入(Schedule C: Sole Proprietership Income)がある
- 退職金口座からお金を一括で引き出した年
- foreclosureやshort saleなどの不動産の特別売買(これについてはこちらの記事で）があった年
などです。
タックスリターンの時期になると、H&R Block などの大手会計士事務所では、無料のコンサルティングやセミナーなどが行われるようなので、ぜひチェックしてみてください。
最近はIRSのウェブサイトから、オンライン上でタックスリターンをファイルできるサイトなどを使ってもオーケーのようなので、時間のない人はぜひチェックしてみてください。
我が家はTurboTaxというソフトウェアを購入し（50ドル～100ドルくらい）、一月にW-2が郵送で届き次第さっさとファイリングを終わらせています。本職で毎日タックスリターンとにらめっこの私は、家でも税金のことを考えたくないので、これは旦那の役目。時期が早いとIRSもまだまだ忙しくないのか、2月中にはチェックが届きます。
一昔前はこの時期になると、図書館などの公共の場所にど～んと小冊子が置かれて、最後に添付されたページを使って手書きでファイリングをしていたものですが、やっぱりインターネットが普及してからは、この作業はとっても便利になりました。
今年は4月15日が週末にあたってしまいますので、今週はどこの会計事務所もラッシュなのでしょうか。
ちょっと遅くなってしまいましたが、来年の2012年分のタックスをファイルする時期には役立つかもしれません・・・・苦笑
